湖南耐普泵業(yè)股份有限公司（以下“簡(jiǎn)稱是“耐普股份”）主要從事工業(yè)泵、移動(dòng)應(yīng)急供排水裝備的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，產(chǎn)品包括立式斜流/長(zhǎng)軸泵、消防泵組、移動(dòng)應(yīng)急供排水車等。

耐普股份保薦機(jī)構(gòu)為西部證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“西部證券”），保薦代表人奉林松，瞿孝龍。會(huì)計(jì)師事務(wù)所為天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），簽字會(huì)計(jì)師魏五軍，田冬青。

圖片來源：創(chuàng)業(yè)板·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)

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西部證券保薦代保人瞿孝龍因華納藥廠履職不到位曾遭監(jiān)管警示

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圖片來源：上交所官網(wǎng)·監(jiān)管措施

2021年1月，上海證券交易所網(wǎng)站公布的監(jiān)管措施決定書（〔2021〕2號(hào)）顯示，西部證券保薦代表人薛冰、瞿孝龍作為湖南華納大藥廠股份有限公司科創(chuàng)板IPO項(xiàng)目的保薦代表人，履行相關(guān)保薦職責(zé)不到位，未對(duì)華納藥廠相關(guān)信息披露予以充分、全面的核查驗(yàn)證，導(dǎo)致發(fā)行上市申請(qǐng)文件出現(xiàn)以下不規(guī)范情形。

經(jīng)查，華納藥廠招股說明書（申報(bào)稿）中針對(duì)主要產(chǎn)品的相關(guān)披露存在矛盾，多輪審核問詢中對(duì)核心產(chǎn)品“左奧硝唑片”使用限制情況的披露前后不一致，甚至存在“修訂版招股說明書風(fēng)險(xiǎn)因素章節(jié)仍存在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)或風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等不規(guī)范表述，回復(fù)稱已修訂但實(shí)際未修訂”等情形。

對(duì)此監(jiān)管部門認(rèn)定，保薦代表人在履行職責(zé)過程中，未對(duì)華納藥廠重要產(chǎn)品、高端藥品收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)模式、重要合同等情況予以充分、全面核查，未按要求發(fā)表總體核查意見及修訂招股說明書，導(dǎo)致招股說明書（申報(bào)稿）及審核問詢回復(fù)相關(guān)信息披露存在不準(zhǔn)確、不規(guī)范，對(duì)保薦代表人薛冰、瞿孝龍予以監(jiān)管警示。而瞿孝龍正是本次耐普股份申請(qǐng)IPO的保薦代表人之一。

耐普股份實(shí)際控制人耿紀(jì)中任職履歷或不實(shí)披露，西部證券保薦代表人奉林松，瞿孝龍是否勤勉盡責(zé)

耐普股份招股書顯示，“耿紀(jì)中先生，1952年2月出生，中國(guó)國(guó)籍，無境外永久居留權(quán)，大專學(xué)歷，中文專業(yè)，工程師；1968年12月至1971年5月，為岳陽(yáng)縣荊州公社知青；1971年5月至2003年1月，歷任長(zhǎng)沙水泵廠有限公司工人、工會(huì)專干、技協(xié)主任、銷售經(jīng)理；2004年12月至2014年11月，擔(dān)任公司總經(jīng)理；2014年11月至2016年1月，擔(dān)任公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；2016年1月至今，擔(dān)任公司董事長(zhǎng)；2011年1月至2019年12月，擔(dān)任長(zhǎng)沙通菱董事長(zhǎng)；2020年1月至今，擔(dān)任長(zhǎng)沙通菱執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2014年3月至今，歷任迪沃科技董事、董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事?！?/p>

圖片來源：耐普股份招股書（上會(huì)稿）

企查查顯示，長(zhǎng)沙水泵廠有限公司（以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)沙水泵”）成立于2006年10月。西部證券保薦代表人奉林松，瞿孝龍撰寫招股書稱“耐普股份董事長(zhǎng)耿紀(jì)中1971年5月起開始擔(dān)任相關(guān)職務(wù)”。通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)耐普股份董事長(zhǎng)耿紀(jì)中提前35年入職尚未成立公司并任職。同樣情況耐普股份總經(jīng)理周紅也存在。

圖片來源：企查查

耐普股份現(xiàn)金流或承壓力

耐普股份的經(jīng)營(yíng)信息，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)披露，耐普股份在2019年至2022年上半年，將擁有的部分不動(dòng)產(chǎn)抵押給相關(guān)銀行進(jìn)行融資，被抵押的不動(dòng)產(chǎn)涉及公司工廠廠房、辦公樓、綜合樓、倉(cāng)庫(kù)等建筑物及土地，其中被抵押的公司建筑物建筑面積2.56萬平方，這是該公司擁有的全部生產(chǎn)辦公建筑物，同時(shí)被抵押的土地使用面積3.87萬平方米，占公司擁有的土地使用面積的64.09%。

耐普股份，報(bào)告期內(nèi)耐普股份經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為5169.03萬元、5066.59萬元、1301.23萬元和-5432.72萬元，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流表現(xiàn)承壓的主要原因在于應(yīng)收賬款的激增，報(bào)告期各期末公司應(yīng)收賬款賬面余額分別為1.51億元、1.29億元、1.97億元和2.37億元。

與此同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)公司享受的稅收優(yōu)惠金額合計(jì)為1364.42萬元、1917.94萬元、2113.01萬元和959.96萬元，占利潤(rùn)總額的比例分別為26.28%、26.07%、26.47%和38.93%，占比較高對(duì)凈利潤(rùn)影響也較大。

2022年5月27日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了修訂后的《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，自發(fā)布之日起施行?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》第三條工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保薦機(jī)構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作，并應(yīng)當(dāng)成為保薦機(jī)構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告、上市保薦書、發(fā)表專項(xiàng)保薦意見以及驗(yàn)證招股說明書的基礎(chǔ)。工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第二十六條規(guī)定，在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)做出承諾：有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請(qǐng)文件和信息披露資料中表達(dá)意見的依據(jù)充分合理；有充分理由確信申請(qǐng)文件和信息披露資料與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異；保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；保證保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

參考資料：

1、查詢支持：企查查

2、圖片支持：金山海報(bào)·創(chuàng)可貼?

3、創(chuàng)業(yè)板·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)

4、耐普股份招股書

5、上交所官網(wǎng)·監(jiān)管措施

6、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引

7、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法
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