圖片來源:金山海報·創(chuàng)可貼?

? ? 深圳市曼恩斯特科技股份有限公司(以下簡稱“曼恩斯特“)成立于2014年12月1日，自成立以來一直致力于涂布技術的研發(fā)和應用，目前公司主要從事高精密狹縫式涂布模頭及其配件、涂布設備的研發(fā)、設計、生產(chǎn)和銷售，公司產(chǎn)品主要應用于鋰電池生產(chǎn)設備、新能源裝備等高端制造領域。曼恩斯特保薦機構為民生證券股份有限公司（以下簡稱“民生證券”），保薦代表人繆曉輝，馬小軍。會計師事務所為大信會計師事務所（特殊普通合伙），簽字會計師李海臣，張曉玲。財經(jīng)顧問公司：上海信渡企業(yè)管理咨詢有限公司（簡稱“信渡咨詢”）。

圖片來源：深交所·項目動態(tài)

? ? ?招股書顯示，公司共同實際控制人為彭建林、唐雪姣夫婦，兩人直接或間接合計控制公司股份5,608.2861萬股，占總股本的62.32%。2021年1月25日，信維投資、長興曼恩斯與長興承禮、長興文刀簽署《一致行動協(xié)議》，彭建林、唐雪姣夫婦控制公司表決權為79.64%。本次股票發(fā)行后，實際控制人仍可憑借其控股地位，對本公司經(jīng)營決策施加重大影響。?

圖片來源：企查查

? ? 曼恩斯特董事王精華胞兄控制公司即成立當年便進入前五大供應商是否合理，同時存“0”社保情況，民生證券及保薦人是否履行信披義務是否勤勉，招股書底稿真實性值得商榷。

當年成立公司便成為主要供應商

? ? 曼恩斯特招股書（上會稿）顯示，深圳市眾匯智能有限公司（以下簡稱“眾匯智能”）和深圳市精之本科技有限公司（以下簡稱“精之本科技”）為公司董事王精華胞兄控制的公司，除此之外，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術人員、公司實際控制人、公司主要關聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東均與上述供應商不存在任何關聯(lián)關系。報告期內(nèi)，公司主要供應商基本保持穩(wěn)定，前五大供應商采購金額占比分別為43.55%、45.17%和34.73%，不存在向單個供應商的采購比例占比超過50%的情形。

圖片來源：曼恩斯特招股書（上會稿）

? ? 企查查搜索結果顯示，眾匯智能成立于2019年5月30日，法定代表人為王海濤，實際控人之為王進鋒。2019年成立當年便成為曼恩斯特第三大合并供應商采購金額280.38萬元，占比7.34%。

圖片來源：企查查

? ? 存在同樣問題的還有惠州市米維特鋼科技有限公司（以下簡稱“米維特鋼”），公司成立于2020年9月28日，法定代表人為楊為偉。曼恩斯特招股書（上會稿）顯示，曼恩斯特2021年向米維特鋼采購1,090.11萬元，占比 9.54%曼恩斯特三輪問詢反饋顯示，鋼坯供應商集中度較高，報告期內(nèi)，發(fā)行人鋼坯主要供應商采購金額占鋼坯采購金額比重情況如下：

圖片來源：曼恩斯特三輪問詢反饋

? ? 從曼恩斯特三輪反饋對比發(fā)現(xiàn)，米維特鋼2020年向曼恩斯特銷售“鋼坯”占比5.77%，也就是說米維特鋼2020年9月已成立當年就成為供應商同時銷售“鋼坯”占比5.77%。

胞兄控制的公司存在“0”社保

? ? 曼恩斯特董事王精華胞兄控制的精之本科技存在“0”人工，“0”社保。企查查搜索結果顯示，深圳市精之本科技有限公司成立于201能6月15日目前公司已“注銷”。法定代表人、最終受益人實際控制人趙新星和最終受益人王進鋒。曼恩斯特董事王精華胞兄控制的精之本科技2019年向曼恩斯特銷售80.03萬元，占比2.09%。企查查搜索結果顯示精之本科技2019年年報社保信息一欄城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險“0”人，職工基本醫(yī)療保險“0”人，生育保險“0”人，失業(yè)保險“0”人，工傷保險“0”人。

圖片來源：企查查

圖片來源：企查查

多家供應商存在“0”社保

? ? 不僅僅是胞兄控制的公司存在“0”社保，報告期多家供應商存在“0”社保例如，深圳市炬晟金屬材料有限公司（以下簡稱“焗晟金屬）、深圳市宏正精密機械有限公司?、深圳市捷科精密設備有限公司均為難“0”社保道是巧合？值得一提的是深圳市炬晟金屬材料有限公司、深圳市龍崗區(qū)興盟五金經(jīng)營部受同一自然人控制郭凱皇，深圳市龍崗區(qū)興盟五金經(jīng)營部為個體工商戶報告期采購金額超千萬。

圖片來源：企查查?

圖片來源：企查查

圖片來源：企查查

? ? 曼恩斯特董事王精華胞兄控制的眾匯智能和精之本科技，米維特鋼作為曼恩斯特主要供應商即成立便成為第三大供應商（和并）是否合理？多家供應商“0”社保是否為皮包公司？采購的真實性是否存疑，是否存在利益輸送？內(nèi)部控制中的供應商管理制度是否建立并執(zhí)行到位？民生證券及保薦人繆曉輝，馬小軍是否履行信披義務是否勤勉，招股書底稿是否真實？

? ? 根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第二十六條規(guī)定，在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列事項做出承諾：有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會有關證券發(fā)行上市的相關規(guī)定；有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達意見的依據(jù)充分合理；有充分理由確信申請文件和信息披露資料與證券服務機構發(fā)表的意見不存在實質性差異；保證所指定的保薦代表人及本保薦機構的相關人員已勤勉盡責，對發(fā)行人申請文件和信息披露資料進行了盡職調(diào)查、審慎核查；保證保薦書、與履行保薦職責有關的其他文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；保證對發(fā)行人提供的專業(yè)服務和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；自愿接受中國證監(jiān)會依照本辦法采取的監(jiān)管措施；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。在實施證券發(fā)行注冊制的板塊，前款規(guī)定的上市保薦書承諾事項由證券交易所具體規(guī)定。

? ? 民生證券作為曼恩斯特保薦機構最近煩事纏身。據(jù)財聯(lián)社報道稱，6 月 10 日，據(jù)中央紀委國家監(jiān)委駐中國證監(jiān)會紀檢監(jiān)察組、山東省紀委監(jiān)委消息：中國證券監(jiān)督管理委員會山東證監(jiān)局原黨委書記、局長馮鶴年涉嫌嚴重違紀違法，目前正接受紀律審查和監(jiān)察調(diào)查。

圖片來源：中紀委官網(wǎng)

稍晚，中國證監(jiān)會也公布了相關消息。

圖片來源：證監(jiān)會官網(wǎng)

中介信息介紹（部分）

保薦機構：民生證券股份有限公司

? ? 民生證券股份有限公司成立于1986年，注冊資本為114.56億元，注冊地為上海。公司具備中國證監(jiān)會批準的證券經(jīng)紀、證券承銷與保薦等全牌照業(yè)務資格，是中國成立最早的證券公司之一。

保薦代表人：繆曉輝，馬小軍

來源：證券業(yè)協(xié)會

來源：證券業(yè)協(xié)會

會計師事務所:大信會計師事務所（特殊普通合伙）

簽字會計師:李海臣，張曉玲

大信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大信”）始創(chuàng)于1945年，1985年重建，是我國注冊會計師行業(yè)恢復重建后成立的第一家合伙會計師事務所。

財經(jīng)顧問公司：上海信渡企業(yè)管理咨詢有限公司

參考資料來源：

1、信息查詢支持：企查查

2、深交所官網(wǎng)

3、證券業(yè)協(xié)會官網(wǎng)

4、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法

5、中紀委官網(wǎng)

6、證監(jiān)會官網(wǎng)

7、民生證券官網(wǎng)

8、大信會計師事務所官網(wǎng)

9、信渡咨詢·官網(wǎng)

10、曼恩斯特招股書·上會稿

11、曼恩斯特·問詢反饋
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