制圖：富凱IPO財(cái)經(jīng)? 來(lái)源：WPS·金山海報(bào)·創(chuàng)可貼

? ? 煙臺(tái)亞通精工機(jī)械股份有限公司曾用名“萊州亞通金屬制品集團(tuán)有限公司、萊州市亞通金屬制造有限公司”（簡(jiǎn)稱“亞通精工”） 的汽車零部件業(yè)務(wù)主要為商用車和乘用車整車廠提供汽車沖壓及焊接零部件配套，是國(guó)內(nèi)同時(shí)能為商用車和乘用車進(jìn)行大規(guī)模配套的汽車沖壓及焊接零部件生產(chǎn)企業(yè)之一，公司在該領(lǐng)域生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)十余年，裝備技術(shù)水平較高，具備獨(dú)立的產(chǎn)品同步開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)制造能力。

? ? 公司商用車客戶主要包括中國(guó)重型汽車集團(tuán)有限公司、北汽福田股份有限公司、浙江吉利控股集團(tuán)有限公司等整車廠，乘用車主要客戶包括上汽通用汽車有限公司、上海汽車集團(tuán)股份有限公司等整車廠。擬定發(fā)行新股不超過(guò)3000萬(wàn)股，占發(fā)行后公司總股本的比例不低于25%，擬募資11.94億元，其中5.7億元用于“蓬萊生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、2.64億元用于“商用車零部件生產(chǎn)基地改造及建設(shè)項(xiàng)目”、6000萬(wàn)元用于“蓬萊研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、3億元用于“補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目”。

來(lái)源：亞通股份招股書(shū)（預(yù)披露更新）

? ? 亞通股份本次IPO選擇聯(lián)席制，保薦人（牽頭主承銷商） 東吳證券股份有限公司，保薦代表人何保欽，蘇北、聯(lián)席主承銷商中原證券股份有限公司。

圖片來(lái)源：亞通股份招股書(shū)（預(yù)披露更新）

? ? 亞通精工控股股東、實(shí)際控制人為焦召明、焦顯陽(yáng)、焦揚(yáng)帆家族三人。焦顯陽(yáng)系焦召明之子，焦揚(yáng)帆系焦召明之女。焦召明、焦顯陽(yáng)、焦揚(yáng)帆合計(jì)直接及間接控制公司87.65%的股權(quán)。

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圖片來(lái)源：企查查

保薦機(jī)構(gòu)東吳證券曾保薦多家公司上市后業(yè)績(jī)變臉

? ? 本次亞通股份IPO的保薦機(jī)構(gòu)為東吳證券，審計(jì)機(jī)構(gòu)為容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)有限公司。

? ? 公開(kāi)資料顯示，東吳證券作為保薦機(jī)構(gòu)、容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為審計(jì)機(jī)構(gòu)的組合還出現(xiàn)在科創(chuàng)板上市公司瑞可達(dá)中。瑞可達(dá)在2021年7月上市，隨后發(fā)布2021年半年報(bào)便披露扣非后凈利潤(rùn)同比下滑17.83%，成為上市后便業(yè)績(jī)變臉的典型。

? ? 再來(lái)看本次計(jì)劃上市的亞通精工，招股書(shū)顯示截止到2021年上半年末亞通股份賬面貨幣資金余額僅剩4602萬(wàn)元，相比2020年末8千萬(wàn)元以上貨幣資金余額大幅減少，而截止到2021年上半年末短期借款余額就高達(dá)32647萬(wàn)元，也即亞通股份的貨幣資金已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法覆蓋短期借款余額，這或指向亞通精工存在嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。

重要客戶員工僅三人？

? ? 根據(jù)招股書(shū)顯示，“上海洪韌實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司”早在2018年就是亞通股份的第三大供應(yīng)了，涉及采購(gòu)金額達(dá)3286.78萬(wàn)元。

? ? 公開(kāi)信息顯示這家公司成立于2016年12月，截止到2018年末實(shí)繳資本為111萬(wàn)元，員工社保繳納人數(shù)僅為3人，但就是這樣一家規(guī)模的公司卻以3千多萬(wàn)元的交易金額成為亞通股份的第三大供應(yīng)商。

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? ? 公開(kāi)信息還顯示，“上海洪韌實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司”的控股股東張皓奇，還是“上海卓?jī)C妍醫(yī)療管理有限公司”的主要股東和監(jiān)事，這家公司早于2020年便被法院列為限制高消費(fèi)企業(yè)。?

來(lái)源：亞通股份招股書(shū)（預(yù)披露更新）

原董事長(zhǎng)竟成“透明人”，東吳證券及保薦代表人何*欽、蘇*構(gòu)核查是否失職？

? ? 招股書(shū)披露亞通精工現(xiàn)任董事長(zhǎng)為焦召明先生，從2019年12月至今任亞通精工董事長(zhǎng)，也即在2019年12月之前，亞通精工的董事長(zhǎng)另有其人。

? ? 據(jù)《齊魯晚報(bào)》在2013年4月16日發(fā)布的《煙臺(tái)慈善總會(huì)創(chuàng)新募捐機(jī)制 募捐成果顯著》，其中公布的?“最具愛(ài)心個(gè)人”名單中，代表亞通精總經(jīng)理的是焦蘭東（曾用名：萊州亞通金屬制品集團(tuán)有限公司）；《煙臺(tái)市中小企業(yè)公共服務(wù)中心》在2019年3月6日發(fā)布的新聞報(bào)道《金融服務(wù)平臺(tái)服務(wù)走進(jìn)非公經(jīng)濟(jì)》，其中提到亞通精工“萊州亞通金屬制品集團(tuán)有限公司，總裁助理卜范智帶領(lǐng)參觀企業(yè)，董事長(zhǎng)焦蘭東見(jiàn)面談?！币仓赶蚪固m東是亞通精工的董事長(zhǎng)。

圖片來(lái)源：企查查

圖片來(lái)源：齊魯晚報(bào)

圖片來(lái)源：煙臺(tái)市中小企業(yè)公共服務(wù)中心

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? ? 不僅如此，諸多證據(jù)指向焦蘭東還是亞通精工（曾用名：萊州亞通金屬制品集團(tuán)有限公司）多項(xiàng)專利的發(fā)明人。

圖片來(lái)源：企查查

圖片來(lái)源：中國(guó)科學(xué)院知識(shí)產(chǎn)權(quán)網(wǎng)

? ??但就是這樣一位關(guān)鍵人物，卻在亞通精工的招股說(shuō)明書(shū)中完全隱身，對(duì)此人亞通精工和保薦機(jī)構(gòu)東吳證券及保薦代表人何*欽，蘇*只字未提，更為曾說(shuō)明焦蘭東與焦召明是何種關(guān)系。亞通股份和東吳證券及保薦代表人何保欽，蘇北到底要掩藏什么？

? ? 為保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益，規(guī)范資本市場(chǎng)的運(yùn)作，保薦機(jī)構(gòu)作為資本市場(chǎng)的“看門人”，在開(kāi)展保薦業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要履行勤勉盡責(zé)義務(wù)對(duì)擬上市企業(yè)進(jìn)行上市輔導(dǎo)，擬上市企業(yè)上市后的一定時(shí)間里，保薦機(jī)構(gòu)還應(yīng)持續(xù)履行督導(dǎo)業(yè)務(wù)。

1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)承諾，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件和信披材料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查

? ? 《保薦管理辦法》第二十六條規(guī)定，在發(fā)行保薦書(shū)和上市保薦書(shū)中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)做出承諾：有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請(qǐng)文件和信息披露資料中表達(dá)意見(jiàn)的依據(jù)充分合理；有充分理由確信申請(qǐng)文件和信息披露資料與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見(jiàn)不存在實(shí)質(zhì)性差異；保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；保證保薦書(shū)、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；保證對(duì)發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見(jiàn)符合法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；自愿接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照本辦法采取的監(jiān)管措施；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。在實(shí)施證券發(fā)行注冊(cè)制的板塊，前款規(guī)定的上市保薦書(shū)承諾事項(xiàng)由證券交易所具體規(guī)定。

2、保薦機(jī)構(gòu)及代表人應(yīng)協(xié)助發(fā)行人持續(xù)提升信披質(zhì)量

? ? 《保薦業(yè)務(wù)規(guī)則》第三章第二十條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、自律規(guī)則等要求，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行全面調(diào)查，充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料已充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息且內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查工作底稿等文件中詳細(xì)記錄所執(zhí)行的盡職調(diào)查范圍、步驟和內(nèi)容。

部分中介機(jī)構(gòu)介紹

主承銷商：東吳證券股份有限公司

? ? 東吳證券股份有限公司1993年4月，東吳證券前身蘇州證券誕生，同年8月正式對(duì)外營(yíng)業(yè)。2002年4月，公司更名為東吳證券有限責(zé)任公司，完成增資擴(kuò)股，募集資金總額8.5億元。

聯(lián)席主承銷商：中原證券股份有限公司

中原證券成立于2002年底，是唯一一家總部設(shè)在河南的法人證券公司。近年來(lái)發(fā)展迅速，先后實(shí)現(xiàn)在港交所主板和上交所主板上市（A股簡(jiǎn)稱：中原證券，股票代碼：601375；H股簡(jiǎn)稱：中州證券，股票代碼：01375），成為全國(guó)證券行業(yè)第八家A+H即內(nèi)地和香港兩地上市券商，也是河南省首家實(shí)現(xiàn)滬港兩地上市的金融企業(yè)。

保薦代表人：何*欽、蘇*

圖片來(lái)源：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

圖片來(lái)源：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

參考資料：

1、企查查信息查詢提供商

2、證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)

3、煙臺(tái)亞通精工機(jī)械股份有限公司招股書(shū)（預(yù)披露更新）

4、東吳證券股份有限公司官網(wǎng)及過(guò)往項(xiàng)目

5、聯(lián)席主承銷商：中原證券股份有限公司

6、齊魯晚報(bào)

7、煙臺(tái)市中小企業(yè)公共服務(wù)中心

8、中國(guó)科學(xué)院知識(shí)產(chǎn)權(quán)網(wǎng)

9、中國(guó)證券從業(yè)者協(xié)
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