圖片來(lái)源：AI·通義萬(wàn)相

導(dǎo)讀：

? ? ?新亞電纜實(shí)際控制人為陳氏家族企業(yè)。在報(bào)告期內(nèi)，新亞電纜向關(guān)聯(lián)方借入大量資金，同時(shí)進(jìn)行了大額現(xiàn)金分紅，引起深交所首輪問詢的關(guān)注。深交所要求新亞電纜解釋這些行為的合理性和必要性。?

? ? 廣東新亞光電纜股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新亞電纜”）是一家專業(yè)從事電線電纜研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)，主要產(chǎn)品為電力電纜、電氣裝備用電線電纜及架空導(dǎo)線。本次擬公開發(fā)行不超過6,200萬(wàn)股人民幣普通股，募集資金用于4個(gè)項(xiàng)目分別為電線電纜智能制造項(xiàng)目2.74億元、研發(fā)試驗(yàn)中心建設(shè)項(xiàng)目0.345767億元、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目0.30861億元、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目1.00億元，合計(jì)4.3908億元。

圖片來(lái)源：新亞電纜招股書（上會(huì)稿）

? ? 新亞電纜保薦機(jī)構(gòu)為廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“廣發(fā)證券”）保薦代表人王志宏，成燕。會(huì)計(jì)師事務(wù)所容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）簽字會(huì)計(jì)師曹創(chuàng)，彭敏，李軻。

圖片來(lái)源：深交所·主板·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)

新亞電纜實(shí)際控制人為陳氏家族企業(yè)

陳家錦、陳志輝、陳強(qiáng)和陳偉杰

? ? 新亞電纜招股書（上會(huì)稿）顯示，2020年10月12日，新亞光有限股東會(huì)作出決議，同意公司注冊(cè)資本由32,800.00萬(wàn)元增加至34,050.00萬(wàn)元。其中，陳少英、陳新妹、陳金英分別認(rèn)繳新增注冊(cè)資本500.00萬(wàn)元、500.00萬(wàn)元和250.00萬(wàn)元。陳少英、陳新妹、陳金英與陳家錦、陳志輝、陳強(qiáng)、陳偉杰為姑侄關(guān)系，不屬于戰(zhàn)略投資者。

圖片來(lái)源：新亞電纜招股書（上會(huì)稿）

? ? 家族企業(yè)新亞電纜實(shí)際控制人為陳家錦、陳志輝、陳強(qiáng)和陳偉杰。本次發(fā)行前，陳家錦、陳志輝、陳強(qiáng)和陳偉杰合計(jì)直接持有公司93.71%的股份，并通過鴻興咨詢間接持有公司2.43%的股份，合計(jì)持有公司96.14%的股份。本次發(fā)行后，陳家錦、陳志輝、陳強(qiáng)和陳偉杰仍將為公司實(shí)際控制人。

圖片來(lái)源：新亞電纜招股書（上會(huì)稿）

新亞電纜報(bào)告期向關(guān)聯(lián)方借入資金2.22億元

卻在當(dāng)年進(jìn)行大額分紅1億元

? ? 案例分享：深交所對(duì)福華化學(xué)大額分紅的合理性、控股股東將分紅所得用于歸還所欠公司款項(xiàng)、擬將相當(dāng)比例募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行貸款

? ? 如果一家公司在提交IPO申請(qǐng)前進(jìn)行了大額的現(xiàn)金分紅，這可能會(huì)引起交易所的關(guān)注和詢問。交易所會(huì)審查這種大額現(xiàn)金分紅的合理性以及IPO募集資金的必要性。

? ? 最近，有媒體報(bào)道了福華化學(xué)在提交發(fā)行上市申請(qǐng)前進(jìn)行了大額分紅，并且其控股股東將分紅所得用于歸還所欠公司的款項(xiàng)。對(duì)此，深交所于10月19日回應(yīng)稱，福華化學(xué)于今年6月向深交所提交了主板發(fā)行上市的申請(qǐng)，深交所已于7月發(fā)出了第一輪審核問詢函，11月1日，深交所官網(wǎng)發(fā)布公告稱，福華通達(dá)化學(xué)股份公司（簡(jiǎn)稱：福華化學(xué)）撤回A股上市申請(qǐng)。

圖片來(lái)源：深交所·主板·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)

圖片來(lái)源：深交所·審核中心

? ? 在審核問詢函中，深交所已就福華化學(xué)大額分紅的合理性、控股股東將分紅所得用于歸還所欠公司款項(xiàng)、擬將相當(dāng)比例募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行貸款等事項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)審核問詢。深交所要求福華化學(xué)對(duì)這些事項(xiàng)進(jìn)行充分說(shuō)明，并要求保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審慎核查并發(fā)表明確意見。

? ? 通過深交所的回應(yīng)可以看出，對(duì)于IPO申報(bào)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)持續(xù)大額現(xiàn)金分紅的情況，交易所會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和問詢，以確保這些行為的合理性和IPO募集資金的必要性。

? ? 新亞電纜招股書（上會(huì)稿）顯示，2020年初，發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方陳恩、陳文桂和黃春桃借入資金余額分別為6,392.00萬(wàn)元、7,692.00萬(wàn)元、8,146.00萬(wàn)元。2020年7月16日，新亞光有限股東會(huì)就利潤(rùn)分配事項(xiàng)進(jìn)行了審議，同意向股東派發(fā)現(xiàn)金股利10,000.00萬(wàn)元（含稅）。

圖片來(lái)源：新亞電纜招股書（上會(huì)稿）

? ? 深交所對(duì)新亞電纜首輪問詢十五題問到“關(guān)于分紅及資金流水”顯示，申報(bào)材料顯示，2020年初，發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方陳恩、陳文桂和黃春桃借入資金余額分別為6,392.00萬(wàn)元、7,692.00萬(wàn)元、8,146.00萬(wàn)元。2020年7月16日，新亞光有限股東會(huì)就利潤(rùn)分配事項(xiàng)進(jìn)行了審議，同意向股東派發(fā)現(xiàn)金股利10,000.00萬(wàn)元（含稅）。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明2020年初存在向關(guān)聯(lián)方借入資金余額22,230.00萬(wàn)元的情形下，2020年7月向股東派發(fā)現(xiàn)金股利10,000.00萬(wàn)元的合理性及必要性。

? ? 請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見，并按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第5號(hào)》的相關(guān)要求，結(jié)合報(bào)告期內(nèi)分紅等情況，對(duì)發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人、主要關(guān)聯(lián)方、董監(jiān)高等關(guān)鍵主體的資金流水進(jìn)行核查，并提交專項(xiàng)說(shuō)明。

圖片來(lái)源：新亞電纜首輪問詢回復(fù)

參考資料：

1、數(shù)據(jù)支持：企查查

2、頭圖來(lái)源：通義萬(wàn)向·AI

3、深交所·主板·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)4、新亞電纜招股書（上會(huì)稿）5、新亞電纜首輪
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